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傳承資產 保單必填第二受益人

日前看到一則報導,有位女兒幫母親購買有保證期的年金險,受益人第一順位是母親,女兒心想,母親若先身故,沒領完的年金就給父親,於是把父親列為受益人第二順位。沒想到父母親先後在保證期內身故,沒領完的年金成了遺產,必須和所有子女均分,女兒非常不平:「保費都是我繳,保險金卻變成兄弟姊妹均分。」
 
其實,壽險也會有相同狀況。若子女為母親買壽險保單,子女為要保人,負責繳保費,母親是被保險人,受益人欄位空白,在母親過世後,保險金就會轉為遺產。
 
保單兼具保障、槓桿效果、資產傳承功能,猶太人就擅於利用保單傳承資產,例如10萬保費能買到30萬保障,讓財富代代相傳,家族日益壯大,而這種做法的關鍵就在受益人填法。
 
許多人搞不清楚保單受益人該怎麼填,甚至有許多保戶購買保單時,因為一時猶疑未填受益人,而業務員也沒提醒,當被保險人過世後,依照法令,受益人就是法定繼承人。保險金會計入遺產,不能享有保險給付免稅的優惠。
 
另外,多數人僅填保單第一受益人,忽略了第二受益人的重要性。在僅填第一受益人的情況下,若第一受益人比被保險人先身故,而要保人又沒有變更受益人,等被保險人身故後,此張保單的受益人就變成法定繼承人。試想,這樣的狀況若發生在大家族內,會產生什麼後果?
 
例如,母親想將資產傳承給兩個兒子,被保險人為母親,第一受益人若是大兒子,第二受益人就該填二兒子;萬一大兒子比母親先身故,母親離世後,保險金會給二兒子。
 
如果第二受益人留白,保險金會計入遺產,由法定繼承人──配偶領取,配偶先分得一半後,剩下的一半,再由配偶與兒子均分,導致兒子僅能分得保額的四分之一,完全無法達成母親想傳承資產的目的。
 
以此例來說,保單最好拆成兩張購買。母親有1,000萬想傳承給兩個孩子,應該買兩張保單,額度各500萬元,這樣比較單純;如果僅買一張保單,第一順位受益人雖然寫上兩個孩子各分得保額的50%,萬一其中一個孩子較早離世,又未更改受益人,50%的保險金亦會變成遺產,由法定繼承人領取。
 
要投過保單傳承資產,第二受益人的欄位還是填上指定人最安全。

本專欄僅代表專家個人觀點


其他內容請見《Money錢》2017年11月號第122期 


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